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Disponibilités Durable de l’Entreprise

Les Disponibilités Durable de l’Entreprise

Nerf de la guerre et révélatrice de l’état de santé de votre activité.

Il est important de pouvoir décomposer celle-ci de cette façon :

  • Fonds de roulement (besoins de l’entreprise)
  • Excédent de trésorerie

Ce n’est seulement que sur le deuxième point qu’il faut s’attarder, l’excédent de trésorerie est la différence entre les recettes et les dépenses d’une entreprise. C’est l’un des indicateurs les plus pertinents utilisés pour contrôler la capacité de l’entreprise à créer des bénéfices et ainsi confirmer sa solvabilité auprès des établissements financiers ou partenaires (clients, fournisseurs).

En effet, laisser de telles sommes sur un compte courant est regrettable, car elles ne génèrent aucune rentabilité.

Celle-ci peut être investie sous différentes formes :

  1. Les DAT, choisies par la plupart des entreprises et proposées par les banques, souvent choisies par défaut, mais très peu rentables.

  2. Le contrat de capitalisation est un contrat d’assurance vie où les entreprises ou associations peuvent placer leur trésorerie. Celles-ci peuvent être gérées en gestion libre avec une architecture ouverte ou en pilotage suivant un profil déterminé sous étude de vos projets, ce choix apporte rentabilité plus avantageuse qu’un DAT, flexibilité (rachat partiel possible), avantages fiscaux.